Omzetbelasting en inkomstenbelasting: belastingen als zzp’er

Belastingen als zzp’er: zo houd je overzicht

Als zzp’er krijg je te maken met twee belangrijke belastingen: omzetbelasting (btw) over je omzet en inkomstenbelasting over je winst. De Belastingdienst beoordeelt apart of je ondernemer bent voor beide belastingen. Dit bepaalt of je recht hebt op fiscale voordelen.

In dit artikel leggen we helder uit hoe deze belastingen werken en wat jij moet regelen om financieel gezond te ondernemen.

Belastingplicht als zzp’er

De meeste zzp’ers zijn btw-plichtig, tenzij je vrijgestelde diensten levert of gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR).

Voor de inkomstenbelasting kijkt de Belastingdienst of jij wordt gezien als ondernemer. Voldoe je aan de criteria? Dan heb je recht op aftrekposten. Zo niet, dan betaal je wel belasting, maar zonder ondernemersvoordelen.

Wat is omzetbelasting (btw)?

Btw is belasting die je boven op je prijs aan klanten berekent. Deze btw draag je af aan de Belastingdienst.

De btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten mag je meestal terugvragen. Je fungeert dus als doorgeefluik tussen klant en overheid.

Btw-tarieven

De meest gebruikte tarieven zijn:

• 21% (standaardtarief)

• 9% (onder andere voor voeding en persoonlijke verzorging)

• 0% (bij internationale leveringen)

Sommige sectoren, zoals zorg en onderwijs, zijn vrijgesteld.

Btw-aangifte doen

In de meeste gevallen doe je elk kwartaal btw-aangifte. Je geeft aan:

• Hoeveel btw je hebt ontvangen

• Hoeveel btw je hebt betaald

Het verschil betaal je of krijg je terug.

Kleineondernemersregeling (KOR)

Heb je minder dan €20.000 omzet per jaar? Dan kun je kiezen voor de KOR.

Voordelen:

• Geen btw rekenen

• Geen btw-aangifte

Nadeel:

• Geen btw terugvragen op kosten

Deze regeling is vooral interessant bij verkoop aan particulieren.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting betaal je over je winst: omzet minus kosten. Bij een eenmanszaak valt deze winst in box 1 van je persoonlijke aangifte.

De Belastingdienst bepaalt op basis van zelfstandigheid, risico en professionaliteit of jij ondernemer bent.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Je wordt beoordeeld op onder andere:

• Bepaal je zelf je tarieven?

• Heb je meerdere klanten?

• Loop je financieel risico?

• Investeer je in je bedrijf?

Voldoe je hieraan, dan krijg je toegang tot fiscale voordelen.

Tarieven inkomstenbelasting (2026)

• 35,75% tot €38.883

• 37,56% tot €78.426

• 49,5% boven €78.426

Door aftrekposten betaal je vaak minder, vooral als starter.

Aftrekposten voor zzp’ers

Als ondernemer kun je gebruikmaken van fiscale voordelen, zoals:

• Zelfstandigenaftrek (€1.200)

• Startersaftrek (€2.123)

• Mkb-winstvrijstelling (12,7%)

Deze regelingen verlagen je belastingdruk en helpen bij groei.

Hoe bereken je je belasting?

Omzetbelasting
Ontvangen btw – betaalde btw = te betalen bedrag.

Inkomstenbelasting
Winst – aftrekposten = belastbaar inkomen → belasting volgens tarieven.

Daarnaast betaal je de Zvw-bijdrage (2026: 4,85%).

Verschil tussen btw en inkomstenbelasting

Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?

Dit hangt af van je winst, aftrekposten en regeling.

Veel zzp’ers reserveren:

• 100% van ontvangen btw

• Ongeveer 30% van hun winst

Zo voorkom je financiële verrassingen.

Boekhouder YB helpt je hierbij met duidelijke begeleiding en vaste maandkosten.